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本文分為以下多個解答，歡迎閱讀：

• 1、對方公司開票給我司,我司少打款20怎么做賬
• 2、次月補(bǔ)開發(fā)票怎么做賬

一：對方公司開票給我司,我司少打款20怎么做賬

答

1、少收的應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理是:

(1)向客戶追回少收的應(yīng)收賬款,會計分錄是:

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

(2)確實(shí)收不回的應(yīng)收賬款,確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備,會計分錄是:

借:資產(chǎn)減值損失

貸:壞賬準(zhǔn)備

2、少付的應(yīng)付賬款的賬務(wù)處理是:

(1)繼續(xù)支付給供應(yīng)商的應(yīng)付款,會計分錄是:

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

(2)查明確實(shí)無需支付了的應(yīng)付賬款,會計分錄:

借:銀行存款

貸:營業(yè)外和收入

3、一般的,少收的應(yīng)收款和少付的應(yīng)付款,首先要確認(rèn)是否少收款或者少付款,是否為先收付部分款項(xiàng)等,如果不明原因,應(yīng)該先按照實(shí)際收付部分做賬,余額暫掛賬;不宜直接做費(fèi)用或者收入.待確認(rèn)后再分不同原因做賬務(wù)處理.

二：次月補(bǔ)開發(fā)票怎么做賬

答1、之前做了無票收入的，沖銷原來的憑證，再做一次開票收入憑證即可；

2、前期開的金額少了，次月補(bǔ)開，講差額部分視為一筆單獨(dú)的收入，入賬編制憑證。

3、之前沒有開票，沒有做無票收入，直接按收入做憑證；

4、若是對方丟票或是讓作廢重開，先開紅票再在補(bǔ)開的，先沖銷原來的收入憑證，再做一筆開收入即可，也就是按票做兩筆分錄。

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