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注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營(yíng)。主頁帶大家認(rèn)識(shí)做賬貸方的含義，如果你們也遇到這種問題，相信看完本文，你們就懂得怎么解決了。

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，會(huì)計(jì)人員根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制記賬憑證、出具各種報(bào)表，為了核實(shí)報(bào)表 數(shù)據(jù)是否正確，會(huì)計(jì)會(huì)通過賬簿的核對(duì)去檢查數(shù)據(jù)，而且經(jīng)常有客戶反應(yīng)某一個(gè)科目的在 利潤(rùn)表中顯示的金額與科目余額表中的數(shù)據(jù)不一致，因此通過學(xué)習(xí)這篇文章，來仔細(xì)排查除了期間、公式外導(dǎo)致兩者對(duì)不上的原因。

功能介紹

金蝶精斗云云會(huì)計(jì)在結(jié)轉(zhuǎn)損益功能界面，提供了參數(shù)“按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)”， 這個(gè)參數(shù)主要會(huì)影響損益類科目在結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證中顯示的方向，從而影響科目余額表的數(shù)據(jù)。

案例

某公司在 2019 年 01 期，在 1 月 31 日，收到銀行存款利息100元。

一、做賬方向與科目屬性相同

根據(jù)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)費(fèi)用科目屬性在借方，在憑證錄入發(fā)生額時(shí)，也錄在借方

損益類科目按反方向填制

結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，不勾選參數(shù)“按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)”，則生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證上的損益類科目方向與科目屬性方向相反，此時(shí)顯示在貸方

而科目余額表是直接取憑證上借貸方的數(shù)據(jù)，因此在科目余額表中財(cái)務(wù)費(fèi)用的借貸方發(fā)生額都是-100

憑證過賬后，查詢當(dāng)期的利潤(rùn)表，利潤(rùn)表使用 SY 和 SL 取數(shù)，顯示的本期金額也是-100；此時(shí)科目余額表的發(fā)生額與利潤(rùn)表上的本期金額是一致的。

結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，勾選參數(shù)“按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)”，則在結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證中，損益類科目的顯示方向與科目的實(shí)際余額方向相反，此時(shí)會(huì)顯示在借方，金額為 100

再查詢科目余額表，財(cái)務(wù)費(fèi)用在科目余額表中借貸方發(fā)生額都為 0，沒有數(shù)據(jù)顯示

而利潤(rùn)表還是可以取到實(shí)際損益發(fā)生額，金額為-100，此時(shí)科目余額表的借貸方發(fā)生額與利潤(rùn)表的本期金額是不一致的

二、做賬方向與科目屬性方向不相同

上面舉例，在賬務(wù)處理中手工錄入憑證，此時(shí)做賬方向與科目屬性方向相反，財(cái)務(wù)費(fèi)用錄入在貸方

結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，不勾選參數(shù)，則科目結(jié)轉(zhuǎn)的方向與科目屬性方向相反，在結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證中，財(cái)務(wù)費(fèi)用顯示在貸方，金額為-100

在科目余額表中，財(cái)務(wù)費(fèi)用科目的借貸方發(fā)生額都不顯示金額，財(cái)務(wù)費(fèi)用一共有兩 筆憑證，金額都在貸方，一正一負(fù)剛好抵消為 0

而在利潤(rùn)表中，使用 SY 取數(shù)，收到存款利息，屬于沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用，顯示的本期金額為-100，這種情況下就會(huì)導(dǎo)致科目余額表的數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)不一致

結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，勾選參數(shù)“按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)”，則在結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證中，財(cái)務(wù)費(fèi)用在借方顯示，金額為 100

在科目余額表中，財(cái)務(wù)費(fèi)用的借貸方發(fā)生額均為 100

而在利潤(rùn)表中，財(cái)務(wù)費(fèi)用的本期金額為-100，與科目余額表中也不一致

總結(jié)

1、結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，如果不勾選參數(shù)“按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)”，則結(jié)轉(zhuǎn)損益是按照科 目屬性的相反方向進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)；

2、只有當(dāng)做賬方向與科目屬性方向一致，并且結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)不勾選參數(shù)“按其余額的相 反方向結(jié)轉(zhuǎn)”，才能保持科目余額表中的數(shù)據(jù)跟利潤(rùn)表中的數(shù)據(jù)一致。（前提條件：利潤(rùn) 表是使用 SY、SL 取數(shù)）； 后續(xù)如果遇到客戶反饋損益類科目在利潤(rùn)表中的數(shù)據(jù)與科目余額表的數(shù)據(jù)不一致時(shí)， 出來排查常規(guī)的期間、公式、憑證是否過賬外，還需要檢查科目的做賬方向以及結(jié)轉(zhuǎn)損益 時(shí)，是否有勾選參數(shù)“按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)”。

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