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酒店賣儲值卡現(xiàn)金收入會計(jì)分錄怎么做

發(fā)布于 2025-03-05 07:10:11 作者: 樂正白易

注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營。主頁將會介紹餐飲業(yè)充值卡怎么做賬，有相關(guān)疑問的閱讀者，那就請繼續(xù)看下去吧。

本文目錄導(dǎo)航：

1、酒店賣儲值卡現(xiàn)金收入會計(jì)分錄怎么做
2、酒店客房充值1000送168豪華房一間怎么入賬
3、飯店充值卡充值怎么操作
4、贈送的會員卡如何做會計(jì)分錄
5、商業(yè)會計(jì)中充值送的業(yè)務(wù)怎么入賬？

問題一：酒店賣儲值卡現(xiàn)金收入會計(jì)分錄怎么做

優(yōu)質(zhì)回答比如當(dāng)天合計(jì)充值1100元，實(shí)收現(xiàn)金1000元，入賬：

借：現(xiàn)金 1000元。

借：預(yù)收帳款---充值卡折扣備抵專戶100元。

貸：預(yù)收帳款---應(yīng)付充值卡 1100元。

當(dāng)天如客戶用充值卡消費(fèi)550元，記賬：

借：預(yù)收帳款---應(yīng)付充值卡 550元。

貸：預(yù)收帳款---充值卡折扣備抵專戶50元。

貸：主營業(yè)務(wù)收入 500元。

預(yù)收充值卡的實(shí)際余額計(jì)算：

“預(yù)收帳款---應(yīng)付充值卡 ”貸余額與“預(yù)收帳款---充值卡折扣備抵專戶”借余額兩項(xiàng)合并即是。

需要注意的事項(xiàng)：

1、發(fā)行儲值卡的酒店、餐廳，在吧臺都裝有收銀系統(tǒng)，該系統(tǒng)記載了全部關(guān)于卡的發(fā)行、消費(fèi)及余額情況，日期、時間、及操作人員的信息。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與吧臺收銀員進(jìn)行結(jié)賬、核實(shí)相關(guān)情況，以保持與會計(jì)賬務(wù)記載的一致性。

2、酒店、餐飲企業(yè)在出售儲值卡時，會經(jīng)常遇到打折銷售的情況。這種情況在會計(jì)記賬時，可在預(yù)收賬款科目之下同時設(shè)置一個備抵帳戶（無需按卡號設(shè)置）。

比如“充值折扣優(yōu)惠”賬戶，用以記載充值贈送的金額，余額反映在借方，來抵消收取現(xiàn)金數(shù)額與發(fā)行在外的儲值卡數(shù)字不一致的狀況。每月在進(jìn)行持卡客戶消費(fèi)額統(tǒng)計(jì)時，可按比例法進(jìn)行抵減、調(diào)整，達(dá)到預(yù)收賬款總賬科目余額的真實(shí)性。

擴(kuò)展資料：

預(yù)收賬款是買賣雙方協(xié)議商定，由購貨方預(yù)先支付一部分貨款向供應(yīng)方而發(fā)生的一項(xiàng)負(fù)債。

1、“預(yù)收賬款”的雙重性。

企業(yè)在收到預(yù)收款項(xiàng)時，先列入“預(yù)收賬款”的貸方，此時該項(xiàng)目表現(xiàn)為一項(xiàng)負(fù)債；等到企業(yè)發(fā)出商品時，按總的價稅款列入“預(yù)收賬款”的借方，由于預(yù)收款會小于實(shí)際價稅款，在企業(yè)發(fā)出商品后“預(yù)收賬款”的余額一般為借方，其本質(zhì)為應(yīng)收的性質(zhì)，等同于“應(yīng)收賬款”。

在期末列報(bào)時，如果截止期末“預(yù)收賬款”為借方余額則應(yīng)列入應(yīng)收賬款項(xiàng)，如為貸方余額則列入預(yù)收賬款項(xiàng)。如果企業(yè)在預(yù)收賬款業(yè)務(wù)不多時，可用“應(yīng)收賬款”來代替，其列報(bào)方式等同。

2、“預(yù)收賬款”的列報(bào)方法

根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”明細(xì)賬的借方余額之和記入“應(yīng)收賬款”項(xiàng)，而根據(jù)明細(xì)賬的貸方余額之和記入“預(yù)收賬款”項(xiàng)。

在預(yù)收款項(xiàng)業(yè)務(wù)不多的企業(yè)可以將預(yù)收的款項(xiàng)直接記入“應(yīng)收賬款”的貸方，不單獨(dú)設(shè)置本科目，在使用本科目時，要注意與“應(yīng)收賬款”科目的關(guān)系，預(yù)收賬款與應(yīng)收賬款的共同點(diǎn)是：

兩者都是企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購物單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)，不同點(diǎn)預(yù)收賬款是收款在先，出貨或提供勞務(wù)在后，而應(yīng)收賬款是出貨或提供勞務(wù)在先，收款在后，預(yù)收賬款是負(fù)債性質(zhì)，應(yīng)收賬款是債權(quán)類資產(chǎn)性質(zhì)。

注意事項(xiàng)

預(yù)收帳款會計(jì)科目或是與之相關(guān)的會計(jì)科目在進(jìn)行設(shè)立時，應(yīng)該從企業(yè)的角度出發(fā)，嚴(yán)格按照合同的要求以及規(guī)定向購貨人來進(jìn)行收取相應(yīng)的款項(xiàng)，通?？梢韵蛸徹浫耸杖☆A(yù)收帳款，同時可以按預(yù)收帳款來進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，可以把會計(jì)帳戶的設(shè)立寫在購貨合同上面。

參考資料來源：百度百科-預(yù)收賬款

問題二：酒店客房充值1000送168豪華房一間怎么入賬

優(yōu)質(zhì)回答預(yù)收賬1168元。

酒店購充值卡，開的票一定是餐飲業(yè)發(fā)票，可以做管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)。

預(yù)收賬款就是要慢慢沖平的，你的主營業(yè)外收入才是你銷售得到的錢這個時候才開成的你的收入，收到的這個錢，是你欠客戶的，人家客戶沒有消費(fèi)前都是你欠客戶的，直到人家消費(fèi)了，你提供了服務(wù)才能體現(xiàn)你的收入。

問題三：飯店充值卡充值怎么操作

優(yōu)質(zhì)回答充值卡是一種儲值卡，特定商家提供的消費(fèi)卡。包括手機(jī)充值卡、游戲點(diǎn)卡、交通卡等。在交易過程中承擔(dān)貨幣交換及流通的作用。

充值卡廣泛用于電信、IT、餐飲、商超和教育等行業(yè)。特別是電信行業(yè)的電話卡，由于行業(yè)的特殊性，使充值卡成為一種有價證券，在電信行業(yè)充值卡一般稱為計(jì)帳式電話密碼卡。在其他行業(yè)從使用上多稱為游戲點(diǎn)卡、上網(wǎng)卡、抽獎卡和學(xué)習(xí)卡等。

問題四：贈送的會員卡如何做會計(jì)分錄

優(yōu)質(zhì)回答贈送部分可作為打折或促銷處理。

1、會員卡充值時：

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

銷售費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：預(yù)收賬款（充值部分+贈送部分）

2、會員在刷卡銷費(fèi)時：

借：預(yù)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

擴(kuò)展資料：

一、預(yù)收賬款核算內(nèi)容

1、借方發(fā)生額（表示預(yù)收賬款減少）

與收入同步確認(rèn)的應(yīng)收未收款項(xiàng)、已核銷壞賬客戶確認(rèn)恢復(fù)付款能力、從“應(yīng)收賬款”科目轉(zhuǎn)入、從“其他應(yīng)收款”科目轉(zhuǎn)入、因應(yīng)收票據(jù)到期未付款而轉(zhuǎn)入、帖現(xiàn)商業(yè)匯票到期未付款轉(zhuǎn)短期貸款、代購貨單位墊付的包裝費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)保險費(fèi)；

2、貸方發(fā)生額（表示預(yù)收賬款增加）

預(yù)收客戶之預(yù)付款項(xiàng)、收到的營業(yè)款項(xiàng)、預(yù)收的商業(yè)匯票、以存貨清償應(yīng)收賬款、以股權(quán)清償應(yīng)收賬款、以債權(quán)清償應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)清償、已經(jīng)確認(rèn)之壞賬損失、因債務(wù)重組損失的款項(xiàng)、“應(yīng)收賬款”或“其他應(yīng)付款”科目轉(zhuǎn)入

3、期末余額

預(yù)收賬款科目期末貸方余額，反映企業(yè)向購貨單位預(yù)收的款項(xiàng)，期末借方余額屬應(yīng)收賬款性質(zhì)，反映企業(yè)應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。

二、主營業(yè)務(wù)收入賬戶設(shè)置

“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶用于核算企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒又兴a(chǎn)生的收入。在“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶下，應(yīng)按照主營業(yè)務(wù)的種類設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。本賬戶期末應(yīng)無余額。

參考資料來源：百度百科－預(yù)收賬款

參考資料來源：百度百科－主營業(yè)務(wù)收入