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差旅費(fèi)是指企業(yè)內(nèi)部員工因工作出差發(fā)生的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用和一些其他公雜費(fèi)用等，對(duì)于差旅費(fèi)，應(yīng)如何做會(huì)計(jì)處理？

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財(cái)務(wù)工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問(wèn)題呢？

差旅費(fèi)如何做會(huì)計(jì)處理？

1.差旅費(fèi)的借取

借：其他應(yīng)收款——XXX員工

貸：庫(kù)存現(xiàn)金

2.報(bào)銷差旅費(fèi)

(1)有剩余的差旅費(fèi)

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用

庫(kù)存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款——XXX員工

(2)需要進(jìn)行補(bǔ)款

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款——XXX員工

庫(kù)存現(xiàn)金

差旅費(fèi)報(bào)銷的原則

1.差旅費(fèi)的費(fèi)用必須要在企業(yè)各個(gè)部門預(yù)算總額以內(nèi)，預(yù)算超支則不允許開支。

2.員工在出差之前必須要填制出差申請(qǐng)單，并需要得到直屬上司的批準(zhǔn)，差旅費(fèi)才允許進(jìn)行報(bào)銷。

3.員工在出差的途中，如果因?yàn)檗k公需要，臨時(shí)增加新的工作行程去到別的出差地點(diǎn)，需要經(jīng)過(guò)出差簽批人的書面或者郵件確認(rèn)。新的出差行程不能與原來(lái)的出差時(shí)間連續(xù)計(jì)算。

4.員工出差所乘坐的交通工具，住宿費(fèi)用和出差補(bǔ)助都需要符合差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度。

差旅費(fèi)的報(bào)銷范圍

差旅費(fèi)包括：車票、船票、飛機(jī)票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等等。一般情況下，如果企業(yè)補(bǔ)助了出差伙食費(fèi)，就不能再對(duì)外地餐費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷，或者報(bào)銷了餐費(fèi)，就不會(huì)再補(bǔ)助出差的伙食費(fèi)。差旅費(fèi)的證明材料需要包含：出差人員的姓名，出差的地點(diǎn)，出差的時(shí)間，出差的辦公任務(wù)，以及支付費(fèi)用的相關(guān)憑證等等。

來(lái)源：會(huì)計(jì)網(wǎng)

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