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敞口承兌如何做賬，我公司在銀行開出1000萬敞口承兌匯票，如何做會計

發(fā)布于 2025-03-24 06:22:07 作者: 經(jīng)恩霈

注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步，也是最重要的一步。通過完成這個過程，你可以獲得法律保護，讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。接下來，主頁將給大家介紹票據(jù)敞口怎么做賬的相關(guān)信息。希望可以幫你解決一些煩惱。

本文提供了以下多個解答，歡迎閱讀：

1、銀行承兌匯票的敞口怎么計算
2、應付票據(jù)敞口部分怎么做分錄
3、我公司在銀行開出1000萬敞口承兌匯票，如何做會計分錄
4、敞口承兌如何做賬
5、敞口承兌如何做賬
6、銀行票據(jù)敞口業(yè)務的會計處理
7、辦理敞口承兌匯票怎樣做賬？

1：銀行承兌匯票的敞口怎么計算

最佳答案計算方法；銀行承兌匯票敞口=銀行承兌匯票面值-票據(jù)保證金存入金額。

1、根據(jù)銀行對企業(yè)的信用評級，一般最高的企業(yè)可以存入30%的票據(jù)存款，發(fā)行100%的銀行承兌匯票。

2、企業(yè)在開具銀行承兌匯票時，必須繳納保證金。如果100%的定金付清，就沒有暴露，稱為全額；保證金為 30%，曝光率為 70%

3、銀行承兌匯票業(yè)務風險暴露承諾費（資金占用費）的收費標準（資金占用費）=（承兌金額-低風險質(zhì)押金額x質(zhì)押率-保證金）x銀行承兌匯票業(yè)務風險費率曝光承諾費（資本占用費）費率根據(jù)票據(jù)簽發(fā)時限確定。

4、銀行承兌匯票半年期利率暫定為1%，三個月期利率為0.5%。驗收期限不足三個月的，按三個月計算收費，超過三個月（不含）的，按半年計算收費。

拓展資料；

1、銀行承兌匯票分為兩類。一是占用信用敞口；另一個不擁有信用風險敞口。

2、無信用風險的銀行承兌匯票，即 100% 保證金。例如，申請人申請開具100萬元的銀行承兌匯票，必須存入100萬元的保證金，金融機構(gòu)以此為基礎開具銀行承兌匯票。此時，這家企業(yè)的去向僅靠100萬元存款的利息收入（相當于延期還款）。

3、對于有信用風險的，首先要與銀行辦理信用額度。這時需要出示相關(guān)質(zhì)押、貸款擔保或信用評價優(yōu)良的企業(yè)，也是純個人信用方式。審核授信額度后，申請開具銀行承兌匯票。

4、例如，某金融機構(gòu)對某企業(yè)的信用風險敞口在100萬元，開具銀行承兌匯票的存款占30%。申請開具100萬元授信額度下的銀行承兌匯票時，需存入30萬元的存款，其余70萬元為信用風險敞口。

（一）在承兌銀行開立一般存款賬戶或一般存款賬戶，按照規(guī)定從事生產(chǎn)經(jīng)營的公司法人（均由工商行政管理機關(guān)頒發(fā)的公司法人企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；商）等經(jīng)濟發(fā)展機構(gòu)（即合理合法設立，具有一定的組織結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)；不具備主體資格，但已按規(guī)定取得企業(yè)營業(yè)執(zhí)照）；

（二）有商品銷售市場，企業(yè)安全生產(chǎn)具有經(jīng)濟效益，不占用、挪用資金。

2：應付票據(jù)敞口部分怎么做分錄

最佳答案應付票據(jù)敞口部分分錄做法如下：

1、開出并承兌商業(yè)匯票購入材料：

借：材料采購

應交稅費一一應交增值稅(進項稅額)

貸：應付票據(jù)

2、如開具的是銀行承兌匯票，支付承兌手續(xù)費時：

借：財務費用

貸: 銀行存款

3、票據(jù)到期，支付商業(yè)匯票款:

借：應付票據(jù)

貸: 銀行存款

4、應付商業(yè)承兌匯票到期，如企業(yè)無力支付票款，

借：應付票據(jù)

貸：應付賬款

5、應付銀行承兌匯票到期，如企業(yè)無力支付票款，

借：應付票據(jù)

貸：短期借款

3：我公司在銀行開出1000萬敞口承兌匯票，如何做會計分錄

最佳答案1. 存入保證金時借：其他貨幣資金 500萬貸：銀行存款 500萬

2.付承兌匯票給別的單位時借：應付賬款 1000萬貸：應付票據(jù)-XX銀行 1000萬

3.到期歸還承兌匯票時，借：應付票據(jù)-XX銀行 1000萬貸：銀行存款 500萬其他貨幣資金 500萬

4：敞口承兌如何做賬

最佳答案（1）辦理銀行承兌匯票借：其他貨幣資金—XX銀行承兌匯票貸：銀行存款（2）支付供貨單位銀行承兌匯票借：預付賬款等相關(guān)科目貸：應付票據(jù) （3）差額部分承兌匯票若需要支付利息時：借：財務費用貸：銀行存款（4）承兌匯票到期解付時，根據(jù)銀行轉(zhuǎn)來的單據(jù)視情況做賬，有些銀行承兌匯票到期后直接從承兌戶付出，而有些銀行會將到期的承兌戶上的資金先轉(zhuǎn)入單位基本戶，然后在付款。直接解付時：借：應付票據(jù) 貸：其他貨幣資金——XX銀行承兌匯票先轉(zhuǎn)入單位基本戶再解付時：借：銀行存款貸：其他貨幣資金——XX銀行承兌匯票借：應付票據(jù) 貸：銀行存款解付承兌匯票若有利息收入時：借：銀行存款貸：財務費用（借方用紅字）。若到期無法償還差額部分應確認短期借款，平時不需要確認短期借款，企業(yè)應建立承兌匯票登記簿，以免到期無提示存在風險。