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公司在年初支付房租120000元，應(yīng)該是12個月分?jǐn)偟模绾巫鲑~？

發(fā)布于 2025-01-27 20:52:08 作者: 勤靜楓

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本文目錄導(dǎo)航：

1、公司在年初支付房租120000元，應(yīng)該是12個月分?jǐn)偟?，如何做賬？
2、年末計提水電費多了,年初怎么做賬
3、年初余額調(diào)整怎么做賬
4、年末計提水電費多了,年初怎么做賬

1：公司在年初支付房租120000元，應(yīng)該是12個月分?jǐn)偟模绾巫鲑~？

答新會計準(zhǔn)則已經(jīng)取消待攤費用和預(yù)提費用，待攤費用在預(yù)付賬款，預(yù)提費用在應(yīng)付賬款（或預(yù)收賬款），房租可在預(yù)付賬款繼續(xù)攤

年初：

借：預(yù)付賬款 120000.00

貸：銀行存款 120000.00

每月：

借：管理費用 10000.00

貸：預(yù)付賬款 10000.00

2：年末計提水電費多了,年初怎么做賬

答借其他應(yīng)付款一水電費，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配一未分配利潤，應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅。

記得做好會計分錄，一般是：

借：以前年度損益調(diào)整(紅字錄入多記金額）

貸：其他應(yīng)付款（或其他科目）(紅字錄入多記金額）

借：以前年度損益調(diào)整(多記金額*所得稅稅率）

貸：應(yīng)付稅費-應(yīng)付所得稅(多記金額*所得稅稅率）

借：以前年度損益調(diào)整(多計提金額-多記金額*所得稅稅率）

貸：利潤分配-未分配利潤(多計提金額-多記金額*所得稅稅率）

3：年初余額調(diào)整怎么做賬

答對于跨年的會計分錄，如果做錯的時候，就需要對年初的余額進(jìn)行調(diào)整，不過正常情況下不是直接調(diào)整年余額，而是用分錄進(jìn)行補充登記，不涉及損益類科目的分錄，可以直接補錄即可，如果涉及到以前年度的損益類科目，則需要使用以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整。